126 / 152
17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(devamı)
31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllarda ertelenmiş vergi bakiyelerinin hareketi aşağıdaki gibidir:
(*) Özkaynaklardaki 85.329 ABD Dolar’lık (2014: 41.243 ABD Doları) gider kalemi nakit akımı finansal riskten koruma işlemleri ile ilgili iken, özkaynaklardaki 693.692 ABD Dolar’lık (2014:
58.112 ABD Doları) gider kalemi çalışanlara sağlanan faydalardan doğan aktüeryal zararlar ile ilgilidir. (2014: 25.641.720 ABD Doları) kısmı yeniden değerlenen maddi duran varlıklar ile
ilgilidir.)
31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren yıllara ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi giderinin, vergi öncesi kara yasal vergi oranının uygulanması yoluyla hesaplanmış olan
vergiyle mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
2015 yılında sona erecek
-
193.993
2016 yılında sona erecek
1.557.377
2.727.195
2017 yılında sona erecek
2.814.895
5.862.061
2018 yılında sona erecek
15.272.844
21.611.014
2019 yılında sona erecek
2.960.879
3.290.242
2020 yılında sona erecek
36.180.185
-
58.786.180
33.684.505
31 Aralık
31 Aralık
2015
2014
Vergi karşılığı ve kontrol gücü olmayan paylar öncesi kar
131.263.601
132.282.127
Geçerli olan kurumlar vergisi oranı %20 (2014 – %20)
(26.252.720)
(26.456.425)
Etkisi:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
(4.938.995)
(4.958.553)
Vergiden muaf gelirler
3.181.473
7.878.739
Vergiye tabi olmayan çevrim düzeltmesi
(21.469.678)
(3.529.907)
Ertelenmiş vergi olarak kaydedilmeyen kullanılmamış vergi kayıp ve mahsupları
(7.347.732)
(7.128.070)
(56.827.652)
(34.194.216)
2015
2014
Açılış bakiyesi
(109.584.225)
(90.657.974)
Gelir tablosuna yansıtılan
(14.655.985)
4.766.513
Bağlı ortaklık alımı (Not 29)
(2.115.374)
-
Özkaynak altında muhasebeleştirilen (*)
779.021
(25.624.851)
Yabancı para çevrim farkları
1.819.923
1.932.087
(123.756.640)
(109.584.225)
(İngilizce Aslının Türkçe Tercümesidir)
BORUSAN HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe ABD Doları)
b) Ertelenmiş Vergi
(devamı)
Mali zararların son kullanım süreleri aşağıdaki gibidir: