145 / 152
143
33. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
(devamı)
Faiz Oranı
Anapara Tutarı
Varlık / (yükümlülük) rayiç değeri
2015
2014
2015
2014
2015
2014
%
%
1 yıldan az
2,793
2,80
18.071.429
44.642.857
67.216
172.076
1 - 2 yıl
2,265
2,80
8.857.143
18.071.429
(88.012)
-
2 - 5 yıl
-
2,79
-
2.857.143
-
-
26.928.572
65.571.429
(20.796)
172.076
(İngilizce Aslının Türkçe Tercümesidir)
BORUSAN HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe ABD Doları)
Faiz Oranı Takası
Grup, faiz oranı takas sözleşmelerinde sabit ile değişken faiz oranları arasındaki farkı, anlaşılan anapara tutarları üzerinden değişmeyi kabul etmiştir. Bu kontratlar, Grup’un faiz oranlarındaki
değişimler nedeniyle maruz kaldığı, sabit ve değişken faizli borçlardan kaynaklanan rayiç değer ve nakit akım risklerini yönetmesine yardımcı olmaktadır. Faiz oranı takas sözleşmelerinin
rayiç değeri, gelecekteki nakit akımlarının dönem sonlarındaki getiri eğrileri vasıtasıyla bugüne indirgenmesi yoluyla bulunur. Bu sözleşmelere ilişkin kredi riski aşağıda detaylandırılmıştır.
Ortalama faiz oranı, raporlama dönemi sonu itibariyle açık bakiyeler üzerinden hesaplanmıştır.
Borçelik Çelik Sanayi Ticaret A.Ş. uzun vadeli yatırım kredisinin “libor değişken” faiz oranını sabitlemek amacı ile bir banka ile faiz oranı takas sözleşmesi yapmıştır. Sözleşme her bir faiz
hesaplama periyodunun başlangıcındaki libor ile %2,79 ve %2,80 sabit faiz oranı arasındaki farkın mahsubuna ilişkindir. Sözleşme Aralık 2008’de imzalanmış ve Nisan 2019’dan itibaren
geçerlidir.
Aşağıdaki tablo, faiz oranı takas sözleşmelerinin anapara tutarları, kalan vadeleri gibi detaylarını göstermektedir.