138 / 152
31. FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ
Yukarıda listelenen finansal araçların defter değeri 31 Aralık 2015’te rayiç değerine yakındır.
Finansal araçların sınıfları
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
450.195.864
-
-
-
450.195.864
6
Ticari alacaklar
485.813.867
-
-
-
485.813.867
7
Diğer varlıklar
108.564.710
-
-
-
108.564.710
9
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
4.157.998
-
-
4.157.998
1.044.574.441
4.157.998
-
-
1.048.732.439
Finansal Yükümlülükler
Borçlanmalar
-
-
1.618.333.998
- 1.618.333.998 14. 15
Ticari borçlar
-
-
777.473.658
-
777.473.658
13
Diğer borçlar
-
-
80.404.947
-
80.404.947
Türev finansal yükümlülükler
-
-
-
612.144
612.144
16
-
-
2.476.212.603
612.144
2.476.824.747
Not
31 Aralık 2015
Bilanço
Kredi ve alacaklar
(nakit ve nakit
benzerleri dahil)
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
İtfa edilmiş
değerinden
gösterilen finansal
yükümlülükler
Finansal riskten
korunma amaçlı
finansal araçlar
Toplam
(İngilizce Aslının Türkçe Tercümesidir)
BORUSAN HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe ABD Doları)
(a) Sermaye risk yönetimi
Grubun sermaye risk yönetimi, işletme işlemlerinin sürekliliğini sağlamakla birlikte, borç ve sermaye dengesini optimum düzeyde tutmak yoluyla karlılığı en yüksek düzeyine çıkarmayı
hedeflemektedir.
Grubun sermaye yapısı sırasıyla, ihraç edilmiş sermaye, yedekler ve 19 ve 20 nolu notlarda gösterilen geçmiş yıllar kar ve zararlarını da içeren sermaye kalemlerinden oluşmaktadır.
Grubun sermaye maliyeti ve her bir sermaye kalemiyle ilişkilendirilen sermaye riski Yönetim Kurulu ve Holding Yönetimi tarafından değerlendirilir. Temettü ödemeleri veya sermaye artırımı
kararları bu değerlendirmeye göre yapılır ve holding sermaye yapısını kredi borçlarıyla veya borçlarını kapatarak dengelemeyi hedefler.
Grubun genel stratejisi 22 Ekim 2010’da yayımlanan finansal risk yönetimi uygulamaları çerçevesine uyumlu olarak tanımlanmaktadır.
(b) Uygulanan önemli muhasebe politikaları
Grubun belirli finansal enstrümanlar ile ilgili olan muhasebe ilkelerinin detayları, Not 3 “Uygulanan önemli muhasebe politikaları” bölümünde belirtilmiştir.