151 / 156
149
33. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
(devamı)
Faiz Oranı Takası
Grup, faiz oranı takas sözleşmelerinde sabit ile değişken faiz oranları arasındaki farkı, anlaşılan anapara tutarları üzerinden değişmeyi kabul etmiştir. Bu kontratlar, Grup’un faiz oranlarındaki
değişimler nedeniyle maruz kaldığı, sabit ve değişken faizli borçlardan kaynaklanan rayiç değer ve nakit akım risklerini yönetmesine yardımcı olmaktadır. Faiz oranı takas sözleşmelerinin
rayiç değeri, gelecekteki nakit akımlarının dönem sonlarındaki getiri eğrileri vasıtasıyla bugüne indirgenmesi yoluyla bulunur. Bu sözleşmelere ilişkin kredi riski aşağıda detaylandırılmıştır.
Ortalama faiz oranı, raporlama dönemi sonu itibariyle açık bakiyeler üzerinden hesaplanmıştır.
Aşağıdaki tablo, faiz oranı takas sözleşmelerinin anapara tutarları, kalan vadeleri gibi detaylarını göstermektedir.
Faiz Oranı Anapara Tutarı Varlık / (Yükümlülük) Rayiç Değeri
2014
2013
2014
2013
2014
2013
%
%
1 yıldan az
2.80
-
44,642,857
-
172,076
-
1 - 2 yıl
2.80
2.75
18,071,429
10,860,000
-
(267,502)
2 - 5 yıl
2.79
-
2,857,143
-
-
-
65,571,429
10,860,000
172,076
(267,502)
BORUSAN HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe ABD Doları)